2-MALİ RAPOR
TMMOB Mimarlar Odası İstanbul Büyükkent Şubesi kurulduğu 1954 yılından bu yana Şube Yönetim Kurulu Kararlarında gözlenen merkez aktarım borcu sorununu 2002 yılı sonu itibarı ile aşmış, 2003 yılı sonu itibarı ile ise gelir hedeflerini %50 oranında aşmıştır.
Bu noktaya nasıl gelindi? Yapısal dönüşümle diyebiliriz. Bu sadece 37. Dönem Yönetim Kurulu'na mal edilemez, fakat özellikle 37. dönem Yönetim Kurulunun kararlı tutumu göz ardı edemeyiz.
Odamızın kuruluştan bugüne çalışma raporları incelendiğinde ilk defa 37. Dönemde mali durumun Şube Yönetim Kurullarının çalışma programı içinde yer aldığını görürsünüz.
Aslında 1995 yılından itibaren Merkez Yönetim Kurullarının maddi olarak aktif destekçisi olan ve bu konuda nakit akışında her zaman yardımcı olan Şubemiz 2001 yılı içinde gelirlerinde ciddi düşüş yaşamış, 2002 yılı başındaki bütçe hedeflerine ancak 2003 yılı sonunda ulaşabilmiştir.
Mimarlar Odası İstanbul Büyükkent Şubesi, 37. dönem Genel Kurulu Mali Raporunun son cümlesi; "Gelirlerin bu düzeyde sürmesi durumunda önümüzdeki 11 ayda tahsilatı yapılacak olan …..gelirlerin, giderleri karşılamayacağı açıktır. Yeni dönem Şube Yönetim Kurulu Bina Fonu dışında kaynak yaratmak için çaba göstermeli ve projelerini bu kaynağa dokunmadan gerçekleştirmeyi hedeflemelidir." Şeklindedir.
37. Dönem Şube Yönetim Kurulu, 37. Dönem Çalışma Programında ekonomik krizi "37.dönemin öncelikli gündem konuları" arasında tanımlamış, sorunu dönem boyunca gündemde tutmuş, Şube Saymanlığının öneri ve önlemlerini "yapay ve sorunlu" görmemiş, krizin boyutunu algılama ve sorumluluğun farkında olma yeteneğine sahip olduğunu göstermiştir.
Dönem başında Şube Saymanlar Kurulu Şube Yönetim Kurulu'na 21.03.2002 Tarihinde bir rapor sunmuştur. Bu rapor bir dizi önlemleri ve mali yeniden yapılanmayı öngörmüştür. Birimlerinde desteği ile aşağıdaki MALİ YENİDEN YAPILANMA programı dönem başından itibaren yaşama geçirilmiştir.
"MALİ RAPOR:
GİRİŞ
Genel olarak Türkiye'de öteden beri yaşanan mali kriz koşulları, 17 Ağustos 1999 Marmara Depremi'nin de etkisiyle birleşince, esas olarak yapı sektöründe ve diğer alanlardan daha büyük boyutta kriz yaşanmasına neden olmuştur. Ülke'de yaşanan mali sorunlara bağlı olarak, Oda'mızda da mali sorunlar yaşanmaya başlanmıştır.
Oda'da çalışma alanlarının çeşitlenmesi, yaygınlaşması ve yoğunlaşmasına bağlı olarak yeni mali kaynaklar yaratılmasının gerektiği koşullardayken, 19 Şubat 2001 genel kriz ile çok ağır mali sorunlar yaşanmaya başlanmıştır. Mali kriz genel olarak Oda'da ve özel olarak Şube'de yeni bir mali yapılanmayı zorunlu kılmış, Şube'de tüm birimleri içerisine alacak şekilde kapsamlı ve köklü mali kararların alınması zorunlu hale gelmiştir.
DEĞERLENDİRME
Mali yapılanmanın; kısa, orta ve uzun vadede yapılması gerekenlerle ilgili bir kısım kararları ve bunlara bağlı düzenlemeleri içermesi söz konusudur. Bu nedenle gerçek, koşullara uygun ve çalışmaları destekleyebilecek bir mali yapılanmanın uzun vadede sağlanması mümkündür. Bunun için daimi bir komite oluşturulmalıdır. Bu komite, bugüne değin çalışmaları sürdüren Saymanlar Kurulunu, muhasebe sorumlusunu ve gerektiğinde uzman katılımını içeren bir yapıda oluşturulmalıdır.
Orta vadede, Oda çalışmalarını olumsuz bir düzeyde etkilemeyecek, giderek yeni mali kaynak girdilerinin sağlanmaya başlandığı bir çalışma ortamı hedeflenmelidir.
Oda'da mali durum, bina fonundaki gelirlerin kullanılmasına rağmen, 2 ay sonra çalışanların ücretlerinin dahi ödenemeyecek duruma gelmesi, bazı kararların ivedilikle alınmasını ve yürürlüğe konmasını zorunlu hale getirmiştir. Ekte Öneriler başlığı altında acil düzenlemeler sunulmuştur.
ÖNERİLER
1. Şube ve Büyükkent Bölge Temsilcilikleri :
Ekonomik kriz nedeniyle Şube merkezi ve BKBT'lerinde yeni personel alınmaması, çıkan personelin işlerinin varsa diğer personele kaydırılması,Personel giderlerinin gider bütçesinin % 40'ını aşmaması için gerekli önlemlerin alınması, gelirlerin azalması nedeniyle daha da aşağıya çekilmesi,Kriz aşılıncaya kadar BKBT'lerin ayrı yayın çıkarması yerine, Şube yayınlarına katkı koymaları, Şube yayınlarında birimlerin yer almasının sağlanması,Fazla mesai ödemeleri kriz aşılıncaya kadar kaldırılması, mümkün olduğu kadar toplantıların mesai saatleri içinde yapılması,PTT, kırtasiye, basılı kağıt giderlerinin azaltılmasına azami özen gösterilmesi, telefon giderlerinin düşürülmesi, posta ve basılı kağıt giderlerinin ise elektronik ortamın azami kullanımı ile azaltılması,Mesleki denetim hizmetinin geliştirilmesi için birimlerle ortak çalışmaların sürekli kılınması ve MDUK komitemizce ısrarlı takibin yapılması ve Şube Yönetim Kurulu sık sık konuyu gündemine alarak değerlendirme yapması,
Mesleki denetim uygulamasının yaygınlaşması için gerekli tedbirlerin alınması, birimlerin konuyu takibinde ısrarcı olunması, gerekli yazışmaların ve görüşmelerin ivedi olarak yapılması, yeni yürürlüğe giren ruhsatname standartlarının takibinin yapılması ayrıca mesleki denetime sunulmayan projelerin takibi yapılması ve gerekli önlemlerin alınması,
Etkinlik giderlerinin sponsorlukla karşılanmasının esas kabul edilmesi, sponsorlukla karşılanmayan etkinliklerde giderlerin minimum düzeyde tutulmasına gayret edilmesi, etkinliklerin gelir gider dengesi öneri bütçe çerçevesinde aylık olarak takip edilmesi, etkinliklerin bütçesinin nasıl karşılanacağı belirlenmeden programlarının gündeme alınmaması, etkinlik bütçesinin kullanım sorumluluğunun sayman ve sekreterin de içinde yer aldığı bir kurula verilmesi, böylece sorumluluğun paylaşılması,Gelir getirici projelerin artırılması, etkinliklerin birleştirilmesi ve sponsorluklar için uygun ortam yaratılması, bunun için de etkinliklerin dönem başında programlanması,Malzeme üreten firmalarla mimarların buluşturulmasına yönelik etkinliklerin gelir getirici etkinlikler olarak programlanması, bu alanda ürün tanıtımına yönelik yayın yapma olanaklarının araştırılması, malzeme firmalarının üyelerle buluşturulması, aynı zamanda Oda-üye buluşmasının aracı olarak da değerlendirilmesi, sonucunda da Oda'nın daha fazla ödenti toplamasının aracı olması sağlanması,Şube yayınlarının sürekliliğinin sağlanması Oda üye ilişkilerinin geliştirilmesi açısından önemlidir. Bu yayınların düzenli çıkması ve üyelere ulaştırılması, her geçen yıl artan ödenti ödeme oranlarını yükseltmesini sağlamakta bundan dolayı dergi ve bültenin reklam ile çıkarılması esas olmakla birlikte, kendi kendini finanse edinceye kadar giderleri kısılarak sürekliliğinin sağlanmasımimar.ist dergisine şimdilik yeni eleman alınmaması, editörlük hizmetinin sayı başına ödenmesi, yazarlara ödenen telif ücretlerin imkânlar ölçüsünde karşılanmaya çalışılması,Hukuk giderlerinin azaltılması, bu anlamda danışman hizmetlerinin gönüllü olarak sürdürülmesi önerisinin değerlendirilmesi, öneri uygun bulunması durumunda hukuk danışmanımıza Oda'ya vermiş olduğu değerli katkılardan dolayı teşekkür edilmesi ve her zaman katkılarına açık olduğumuzun kendisine iletilmesi, ayrıca açılan davaların takibi ve üyelere hukuk hizmeti verilmesi önerimizin kabul görmesi durumunda Oda avukatının haftada bir gün Oda'da bulunması,
Örgüt içi etkinliklerde ulaşım olarak Uçak kullanılmaması, toplu taşım araçlarının tercih edilmesi,Kartal ve Trakya BKBT'lerde mesleki denetim hizmetlerinin azalması nedeniyle
part-time olarak sürdürülmesi, bu anlamda birimlerin yöneticileri ile görüşülmesi,
Yapı Malzemesi Komitesinin etkinlikleri kapsamında: Yapı Malzemeleri Kataloğu, İngilizce Rusça Yapı malzemeleri Kataloğu, Yapı Malzemesi Kongre ve Sergisi'nden sağlanan gelirlerin daha önce olduğu gibi "Şube Bina Fonu" hesabına aktarılması ve bu fonda toplanan paraların Oda giderlerinde kullanılmaması, bütçenin "Bina Fonu" gelirlerinin dışındaki gelirlerle gerçekleştirilmesi,
2. Temsilcilikler:Birimlerin gider bütçelerine uymadıkları tespit edilmiştir. Gider bütçelerine uymalarının sağlanması,
Birim mizanlarında temsil giderlerinin yönetmeliğe aykırı olarak % 6'yı geçtiği tespit edilmiştir. Bu giderlerin % 6'nın altına çekilmesi,Bazı birimlerde personel giderleri yönetmeliğe aykırı olarak gider bütçesinin % 40'ını aşmaktadır. Personel giderlerinin aşağı çekilmesi,Birimlerin bazılarında üye aidatını ödemeyen üyelere Serbest Mimarlık Hizmetleri Belgesi düzenlenmiştir. Bu üyelerin tespiti ve aidatlarının kendilerinden istenmesi, bundan sonraki uygulamalarda dikkat edilmesi,Birimler her ayın 5'ine kadar gönderdikleri mizan ile birlikte % 25 Şube aktarımını yapmalarına kalan gelirler üzerinden harcamalarını gerçekleştirmelerine,Bazı birimlerde biriken atıl paraların Şube Merkezine aktarılması,Her türlü personel ve demirbaş alımlarının Şube Yönetim Kurulu kararı ile gerçekleştirilmesi,Bazı temsilciliklerimizde asgari ücret tarifemize uyulmadığı tespit edilmiştir. Bu durumun düzeltilmesi, görevini yerine getirmeyen birimler hakkında Oda yönetmeliklerine göre işlem yapılması,Tüm temsilciliklere bu değerlendirmeleri içeren uyarı yazısı gönderilmesine ve takibinin Şube saymanı tarafından yapılması,
3. Mesleki Denetim Görevlisi:Tüm MDG bulunan yerlerde Mimarlar Odası İstanbul Büyükkent Şubesi adına banka hesabı açılması, birimlerce para tahsilatı yapılmaması, o yerdeki üyelerin işlemlerinde önce işlem bedeli olan miktarı bankaya yatırmaları, daha sonra banka dekontu ile işlemlerini yaptırmaları,
MDG'lerin aylık giderleri Şube tarafından aylık olarak Mesleki Denetim Görevlisi'ne gönderilmesi,
Bazı MDG'lerde asgari ücret tarifemize uyulmadığı tespit edilmiştir. Bu durumun düzeltilmesi, görevini yerine getirmeyen birimler hakkında Oda yönetmeliklerine göre işlem yapılması,Tüm MDG'lere bu değerlendirmeleri içeren bir yazı yazılması ve takibinin Şube saymanı tarafından yapılması,
Şeklinde tanımlanmış ve yaşama geçirilmiştir.
Adım adım gerçekleştirilen mali yeniden yapılanma kısa zamanda meyvesini vermeye başlamıştır. Alınan önlemler sonucu ulaşılan hedefleri geçmiş yıllar gerçekleşmeleri kıyasladığımızda başarı açıkça görülecektir. Bu hedefe ulaşılmasında tüm meslektaşlarımızla kurulan diyalogun ve birimlerimizin önemli payı olmuştur. Görüleceği gibi alınan tedbirler harcamaları kısma politikasının dışında, harcamaların rasyonel yapılırken, oda üye ilişkilerini sürekli ve verimli kılacak çalışmaların yapılmasına ayrı bir önem verilmiştir.
Tüm oda çalışanları ile birlikte gerçekleştirilen özverili çalışma, elektronik ortamın verimli kullanımı, vs. önlemler ile rutin giderler düşürülürken, oda üye ilişkilerine yönelik yapılan çalışmalarla gelirlerin artmasını sağlamıştır.
Süreci anlatabilmek için geçmiş yıllar mali raporlarda geçen bazı rakamları vermekte yarar görmekteyim.
1988 yılında 9500 küsur üyeye karşılık, 760 meslektaşımızdan aidat tahsil edilebilirken, 10 yıl sonra 1998 yılında bu sayı 3740 kişiye ulaşmıştır.
Bu sayılar 1999 yılında 4.192 kişiye, 2000 yılında 5023 kişiye yükselmiş, fakat 1999 körfez depremi sonrası yaşanan inşaat sektöründeki durgunluktan sonra 2001 yılı ekonomik krizinde bu sayı 3925'e düşmüştür.
2002 yılında ise bu sayı 3500 olarak kayıtlara geçmiştir.
Fakat buna rağmen Şubemizin topladığı aidat oranı tüm örgüt içinde %36 dır. Bunun yanında Şubemizin bu yıllar içinde geçmiş yıllara ait aidat toplama oranında ciddi artış söz konusudur.
Bir önceki yıl aidat toplama oranı tüm Oda birimlerinin topladığı aidatın %44 ü Şubemize aittir.
Daha eski yıllara ait aidat miktarı içinde ise bu oran %54 ulaşmaktadır.
Bu rakamlardan da görüleceği gibi aidat toplama oranında sürekli yükselen başarı grafiği kriz ortamında Şube Yönetim Kurulu'nun almış olduğu önlemler ve götürülen hizmetin takdiri ve destek görmesi dışında tanımlanması mümkün değildir.
Yukarıda tanımlanan önlemlerin sıkı sıkıya yaşama geçirilmesi sonucunda 2002 yılı giderler bütçesi %78.2 oranında gerçekleşirken, gelirler bütçesi %108.4 oranında gerçekleşmiştir.
(Tablo:1 )
Tüm önlemler sürecinde merkez aktarımından hiçbir kısıntıya gidilmemiş, Merkez aktarım borcu olmayan birkaç Şubeden biri olmuşuzdur.
Tabi bu süreci sadece mali önlemlerle açıklamak mümkün değildir.
Yapısal dönüşümün sağlandığı son iki dönemde, 2500 civarında basılan mimarlara mektup isimli bültenimiz, önce aylık periyoda oturtulmuş, arkasından sürekli tirajı artırılarak daha fazla üyeye ulaştırılmıştır.
Yapı Malzemeleri Katalogu 2002 yılından itibaren 2 yılda bir çıkarılmaya başlanmış, 2002-2003 yılı katalogu 6000 adet basılmışken, bu sayı 2004 yılı ortasında çıkması hedeflenen 2004-2005 yılı katalogunun tirajı 7000 olarak belirlenmiştir. Bu katalog bildiğiniz gibi aidat borcu olmayan tüm üyelerimize ücretsiz dağıtılmaktadır. Bu katalog 2004 yılı Büro Tescil Belgesini alan ve yenileyen meslektaşlarımıza adres teslim dağıtım hedeflenmektedir.
2002 yılı sonunda gerçekleştirilen ve 2004 ekiminde 2.incisi gerçekleştirilecek olan Ulusal Yapı Malzemesi Kongresi ve Sergisi'nin başarısı meslektaşlarımızın kurumuna güvenini artırmasında önemli etkenlerden olduğunu düşünmekteyim.
2003 yılı başı itibarı ile yayınların sürekli tirajı artırılmaya başlanmış ve Ağustos 2003 tarihinden itibaren mimarlara mektup 10.000 adet basılmaya başlanmıştır.
Aynı şekilde Mimarist dergisi de 2500 tirajdan , 2003 başında 5000'e, bugün ise bu tiraj 7000 ne ulaşmıştır.
Aynı zamanda bu çalışmaların parelinde süren diğer etkinlikler üye ilişkilerinin değişik boyutlarının değerlendirilmeye başlanmasını sağlanmıştır. Elektronik ortamın daha yoğun kullanımı, verimli çalışma ortamının yaratılması, WEB sayfamızın yeniden düzenlenmesi, ODA-ÜYE programının daha verimli kullanım olanağı vermesi ve (bu program kriz ortamında paradan kaçınılmadan hazırlatılmış ve merkez aktarımına mahsuben tüm örgüte mal olmak üzere merkeze kazandırılmıştır.) adresi olan her meslektaşımıza mail gönderme olanağı vermesi, iletişimin daha kolay sağlanması gibi adım adım gerçekleştirilen çalışmalar dır.
2004 yılında Oda merkezli olmak üzere tüm üyelerimize ücretisiz mail adresi teminini hedeflemekteyiz. Bu sistemin merkezde şubemizin desteği ile gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir. Her meslektaşımız bu sistemde 10 MB alandan yararlanabilecektir. Daha fazla alan talebi ek ücrete tabi olacaktır. Bu proje kapsamında tüm birimlerimizde yararlanacağı bilgisayar donanımı temini hedeflenmektedir.
Gelirlerdeki artışa bağlı olarak öncelikle web sayfasının sürekliliğini sağlayacak bir eleman alınmıştır. Arkasından Şener Özler Arşiv Dokümantasyon Merkezimize adına yaraşır şekilde yeniden organize edilmiştir.
V e bu çalışmalar gelirler de ciddi boyutta artışa neden olmuştur. 2003 yılı sonunda gelirler bütçesi % 151.4 oranında artışla 1.552.766.869.597 TL olarak gerçekleşirken, Giderler bütçesi % 85.71 oranında gerçekleşmiştir.(Tablo:2)
31.12.2003 tarihi itibarı ile kasa+banka+çek+senet+alacak mevcudumuz olarak gerçekleşmiştir
2004 yılında bültenimizin (Mimarlara Mektup) 12500 adet, Mimarist Dergisinin ise 10.000 adet basımı hedeflenmiştir.
Tüm bu çalışmalar meslektaşlarımızla yeniden buluşma olanağı yaratmış ve aidat toplama oranının sürekli artmasını, paralelinde mesleki denetim gelirlerinin artmasını sağlamıştır.
Şubemize ait bu pembe tablo örgüt bütününde değerlendirildiğinde farklı bir durum ortaya çıkmamaktadır. Şöyle ki, 2001 yılı sonunda gelir gerçekleşmesi % 88.06 olarak gerçekleşmişken hiçbir Şubemiz aynı oranı yakalayamamıştır. 2002 yılı sonunda ise 21 şubemizin ancak 5 hedeflerini yakalamıştır. Bunlar Gaziantep, Kayseri, Konya, Samsun ve İstanbul Büyükkent Şubesidir.
2004 yılında ise gelirler bütçesi % 2.06 oranında artışla 3.206.000.000.000.TL olarak gerçekleşmesi hedeflenirken , giderler bütçesinin ise 1.109.300.100.000.TL kasa+banka mevcudu ile %2.640.800.100.000TL olarak gerçekleşmesi hedeflenmektedir.(Tablo:3)
Giderler tablosuna bakıldığında 2004 yılı giderler bütçesinde genelde % 2.63 oranında artış öngörülmektedir. Giderler kalemi incelendiğinde rutin giderlerde enflasyon kayıplarını önleyecek artışlar öngörülürken üye hizmetlerine yönelik giderlerde ciddi artışlar ön görülmektedir.
Konferans, sempozyum toplantılarda %200 artış, komite çalışmalarında %2.74 artış öngörülmektedir. Bu artış EKA MBÇK etkinliklerini, yayınlarını, ve bu dönem hedeflenen diğer komite çalışmalarını içermektedir.
Hizmet alımlarındaki %8.83 oranındaki artış, üye anketi vs. çalışmaların yapılmasını hedeflemektedir.
Yayın giderlerindeki artış ise sürekli yayınlarımızın tirajının artırılmasını, hedeflenen kitapların basımını, sözlü tarih çalışmalarını(kitap-film çalışması) retrospektif sergi-yayın çalışmasını desteklemeyi hedeflemektedir.
Gayrimenkul satın alınmaya ayrılan kalem gideri ise; gelirlerin gerçekleştiği oranda dış karakol binamızın yenilenmesine ve gayrimenkul alımına yönelik harcamayı hedeflemektedir.
Şube-Birim Mali İlişkiler:
Özellikle ekonomik kriz nedeni ile önünü göremeyen bazı birimler dönem dönem birimini güvenceye alma gerekçesi ile aktarım yapmama alışkanlığı bu dönem bırakılmış, birimlerimiz aktarımlarını rutin görev olarak gerçekleştirmeye başlamışlardır. Özellikle temsilciliklerin gelirleri giderlerini karşılar durumda olduğundan şubeye aktarım borçları birikmektedir.
Kırklareli Temsilciliğimiz rutin birim denetlemesinde bir önceki dönemde olduğu gibi kasa-banka açığının hesabını vermek istememesi üzerine kapatılmış ve en yakın birim olan Lüleburgaz Temsilciliğe bağlanmıştır. Bölgedeki meslektaşlarımızla kurulan diyalog sonucunda birimin yeniden açılması doğrultusunda talep doğmuş, bu talebin seçimden değerlendirilmesi kararı alınmıştır.
Anadolu 1. BKBT geçmiş yıllardan gelen borcunu bu dönem kapatmış, 3 dönemdir Şubemizin merkezin nakit sorunun çözen birim olma özelliğini sürdürmesinde önemli katkısı olmuş, aktarım konusunda hiçbir sorun yaşanmamıştır.
Anadolu 2. BKBT uzun süredir yaşadığı ekonomik krizi 2002 yılı başında almış olduğu önlemlerle aşmaya başlamış ve giderlerini karşılayabilir durumdan çıkıp, Şubeye aktarım yapar duruma gelmiştir. Bu birimimiz üye sayısı ve bölgenin özgün koşulları nedeni ile diğer birimler gibi gelir-gider dengesini sürekli kılacak bir yapıya sahip olmaması nedeni ile Şube bütçesinden olanaklar çerçevesinde desteklenmelidir.
Trakya BKBT, geçen dönemlerde birim binasına bitişik bir eski eseri almıştı. Bu dönem bu inşaatın bitirilmesine hız vermiş ve birim seçimlerinden önce bitirmiştir. İnşaat nedeni ile aktarımlarını aksatmak zorunda kalmıştır.
37. Dönem Merkez Genel Kurulunda, mali yeniden yapılanma programı çerçevesinde Şubemizin geliştirdiği Şube Denetleme Kurulları ile MDG lerin Temsilci olarak yeniden tanımlanmasına yönelik öneriler yönetmelik değişikliği olarak karar altına alınmıştır.
Bu değişiklikler Şube Yönetim Kurulu kararları şeklinde 37. dönemde yaşama geçirilmiş, birimler şubemizce denetlenmiştir.
Temsilcilerin üye ile parasal ilişkisi kesilmiştir. Temsilcilerin hizmet verdiği mekanın tüm masrafları Şubemiz tarafından karşılanmıştır.
31 Aralık 2003 tarihi itibarı ile Şubemizin birimlerden alacağı 125.195.771.000.TL ye ulaşmıştır.
1998-2003 Yılları Tahmini Bütçeler ve Gerçekleşmeler ile gerçekleşme oranları
Tahmini Gerçekleşme Gerçekleş. Oranı
1998 yılı Gelirler 170.632.932.000.- 229.904.487.880.- % 134.74
1998 yılı Giderler 137.659.422.000.- 186.836.676.081.- % 135.72
1999 yılı Gelirler 379.878.158.390.- 379.703.592.878.- % 99.9
1999 yılı Giderler 322.588.977.000.- 308.127.193.224.- % 95.5
2000 yılı Gelirler 554.825.001.000.- 706.042.266.276 % 127.25
2000 yılı Giderler 474.580.000.000. 493.951.575.304. % 104.08
2001 yılı Gelirler 1.016.111.384.679 894.831.401.926. % 88.06
2001 yılı Giderler 894.413.575.000. 776.005.371.938 % 86.76
2002 yılı Gelirler 936.702.520.303. 1.016.136.840.336. %1.08
2002 yılı Giderler 941.550.430.000. 750.626.672.598. %79.72
2003 yılı gelirler 1.025.528.000.000. 1.552.766.869.597. %1.52
2003 yılı giderler 1.170.933.640.381. 1.003.598.417.371. %85.71
2004 yılı gelir 3.206.000.000.000.
2004 yılı gider 2.640.800.100.000
Mali işler yönetmeliğimiz uyarınca, temsil giderleri % 6.5 u geçmemesi gerekmektedir. Temsil giderleri 2002 yılında % 5, 2003 yılında %6.4 olarak gerçekleşmiştir.
Yönetmelikte, personel giderlerinin ise toplam giderlerin %40 aşamayacağı kuralı getirilmiştir. Birçok Oda biriminde gelir ve giderlerinin düşüklüğü nedeni ile bu oran %50 lere varmaktadır. Şubemizde ise bu oran sürekli düşmektedir. Kriz dönemlerinde personele yönelik alınan tedbirler nedeni ile bu oran % 39 lardan %21 lere düşmüştür. 2002 yılında gider bütçesi içinde personel gideri % 21.21, 2003 yılı gider bütçesi içinde ise % 19.31 oranında gerçekleşmiştir.
31.12.2003 tarihi itibarı ile kasa ve banka durumu tahsil edilecek çekler, alınan kredi kartları ve senetler toplamı:
Kasa 846.977.974.-TL
Bankalar 113.030.535.489-TL
Alınan Çekler 79.355.141.000.TL
Alınan Kredi Kartları 66.972.137.916.-TL
Senetler 9.467.350.000.TL
TOPLAM 278.467.316.417..-TL
Yeni dönem Yönetim Kurulu, Şube bütçesinin bu pembe tablosuna fazla kanmamalıdır. Hükümetlerin izlediği ekonomik politikaların sonuçlarını meslektaşlarımızın büyük çoğunluğu yeni yeni hissetmeye başlamıştır. Bu süreç yeterince bilince çıkarılmamış gözükmektedir. 2004 yılı geçiş dönemi olacağını düşünmekteyiz. Gelirlerin gerçekleşme ihtimali yüksek görünmektedir. Fakat, 2005 yılının ise bırakılan yıllardan daha derin ekonomik krizle yaşanması ihtimali yüksek görünmektedir. Bu nedenle bütçe düzenli olarak takip edilmelidir.
Tablo:
1. 2002_Yılı_Gelirler bütçesi Tahmini_ve_Gerçekleşme.xls
2. 2002_Yılı_Giderler Bütçesi Tahmini ve Gerçekleşme .xls
3. 2002_Yılı_Şube Merkezi ve Örgüt Birimleri Gelirler Gerçekleşmesi Tablosu.xls
4. 2002 Yılı Şube Merkezi ve Örgüt Birimleri Giderler Gerçekleşmesi Tablosu xls.
5. 2003_Yılı_Gelirler Bütçesi Tahmini ve Gerçekleşme.xls
6. 2003_ Yılı_Giderler Bütçesi Tahmini ve Gerçekleşme.xls
7. 2003_Yılı_Şube Merkezi ve Örgüt Birimleri Gelirler Gerçekleşmesi Tablosu.xls
8. 2003_Yılı_Şube Merkezi ve Örgüt Birimleri Giderler Gerçekleşmesi Tablosu.xls
9. 2004_Yılı_Gelirler Tahmini Bütçe Genel.xls
10. 2004 _Yılı Giderler Tahmini_Bütçesi.xls